Hướng dẫn thực hiện kế toán kê khai thuế theo tháng và theo quý

by ngochaha 12/12/19, 02:36 pm

Báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý, hàng năm là một trong các công tác căn bản nhất của phòng ban kế toán của 1 công ty. Tuy nhiên không nhiều bạn biết được cụ thể những công việc cần phải làm, những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng và hàng quý ngay kể từ mới tốt nghiệp ra trường. Hoàn Cầu Office với kinh nghiệm cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói đã thực hiện các hoạt động báo cáo thuế, kế toán cho hàng ngàn công ty trong suốt 7 năm qua sẽ hướng dẫn bạn cách kê khai và báo cáo thuế định kỳ sao cho đúng.

Các kiến thức kế toán mà chúng ta được học trên ghế giảng đường đại học chỉ là các kiến thức cơ bản nhất. Kê khai thuế hay thực hiện những công việc kế toán tại các doanh nghiệp bạn cần phải đúc kết các kinh nghiệm hoặc phải được truyền kinh nghiệm từ những người đi trước. Bởi mỗi tình huống kê khai thuế và kế toán có các điều kiện khác nhau, mỗi công ty cũng có bối cảnh của riêng mình, và rất thường hay có các tình huống bất ngờ. Nghi vấn lúc này bao gồm các câu hỏi như: Báo cáo thuế theo Quý, Tháng gồm những gì? Các tờ khai thuế phải nộp hàng Quý, Tháng cho cơ quan thuế? Hoàn Cầu Office xin chia sẻ các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, hàng quý cho cơ thuế quan.

>>> Có thể bạn quan tâm: Dịch vụ báo cáo thuế quý, năm https://www.hoancauoffice.vn/dich-vu-bao-cao-thue/

Hướng dẫn thực hiện kế toán kê khai thuế theo tháng và theo quý DHSlzBJUDAFls4K-D79gGBZkp90W8v1JbyZThn5so5wbWMw-oVxW8E5YWpYWDfrq0Se0qA4vmZW65NpypyhmBs8fYXdf0jUVUsi993SRM6p4mp9kq8ch-WkUbEOfmiGk8jEi2cdr

I. Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng Quý và Tháng:
1. Thuế GTGT:
Việc đầu tiên: Anh chị em phải xác định được DN mình kê khai thuế GTGT theo tháng hay Quý - Kê khai thuế GTGT theo cách thức Khấu trừ hay trực tiếp.
-> Việc này rất quan trọng nhé, vì phải xác định được thì tiếp ấy mới chọn được Mẫu tờ khai Thuế giá trị gia tăng để nộp.
a, Cách xác định kê khai theo Quý hay Tháng:
- Các DN mới thành lập thì kê khai thuế GTGT theo quý.
- Các DN đang hoạt động nếu Doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống thì kê khai theo quý, nếu lớn hơn 50 tỷ thì theo tháng.
b, Cách xác định kê khai Thuế giá trị gia tăng theo pp khấu trừ hay trực tiếp:
- Các DN đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ một tỷ trở lên và DN đăng ký tự nguyện: -> Thì kê khai theo pp khấu trừ.
- Các DN có doanh thu dưới một tỷ -> Thì kê khai theo pp trực tiếp (trừ trường hợp đăng ký tự nguyên kê khai theo pp khấu trừ)

2. Thuế thu nhập cá nhân (Thu nhập cá nhân):
Việc đầu tiên: Cũng như phần thuế GTGT, là Cả nhà phải xác định được DN mình kê khai thuế Thu nhập cá nhân theo Quý hay Tháng:
- Nếu như DN kê khai Thuế giá trị gia tăng theo quý thì kê khai thuế TNCN cũng theo quý
- Nếu DN bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:
+ Nếu như trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.
+ Trong trường hợp trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.
Mẫu Tờ khai phải nộp là: Tờ khai TNCN mẫu 05/KK-Thu nhập cá nhân

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

- Hàng quý Anh chị em căn cứ vào hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán tại DN : -> Để tự tạm tính số tiền thuế TNDN phải nộp hàng quý. (Hàng tháng không tạm tính nhé).
-> Nếu trong quý có nảy sinh số tiền thuế TNDN thì chỉ cần đi nộp tiền thuế TNDN đấy (Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo). (Không phải nộp tờ khai thuế TNDN quý).

4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý (BC THSDHD):

Báo cáo thuế Quý hoặc Tháng gồm:
1. Tờ khai thuế GTGT
2. Tờ khai thuế TNCN.
3. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
4. Tạm tính tiền thuế TNDN (nếu có)

-> Trên đây là các Báo cáo thuế Quý hoặc Tháng phải nộp đa số là buộc phải cho tất cả những DN.
- Ngoài ra những DN phát sinh thêm thì phải nộp thêm các Báo cáo khác, ví dụ: dùng chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì phải nộp Báo cáo mẫu này ...Hoặc nảy sinh thêm Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế XNK ... Thì Các bạn phải làm tờ khai để nộp nhé.
- Tiếp ấy là Cơ quan BHXH, Liên đoàn lao động Quận (Huyện) ...

III. Thời hạn nộp các báo cáo thuế theo tháng, quý:

- Nếu DN bạn kê khai theo Tháng: -> Hạn nộp Tờ khai thuế + Tiền thuế (nếu có) Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.

Ví dụ: Công Ty TNHH Tư vấn Giải Pháp Doanh Nghiệp Hoàn Cầu kê khai thuế GTGT tháng 1/2020, thì hạn nộp tờ khai thuế GTGT chậm nhất là ngày 20/2/2020
- Nếu như DN bảng kê khai theo Quý: -> Hạn nộp Tờ khai thuế + Tiền thuế (nếu có) Chậm nhất là ngày 30 của tháng trước hết của quý sau. Cụ thể là ngày 30/1; ngày 30/4; ngày 30/7 và 30/10.

Dịch vụ kế toán trọn gói chuyên nghiệp tại Tp.HCM

Hướng dẫn thực hiện kế toán kê khai thuế theo tháng và theo quý K6Y9f3IgnOFoyQTNe9k9UMftnCWXcicF2pFTtkJYE0__0JfzfwQpTsFsdZMz_wsmID4741ucHgh4XBoB-JZcRxneTqXKeA4G3jRS7ose4ohf6pkolGiTCJDImvQyGakm1TfRBw8J

Nếu bạn không có kinh nghiệm trong hoạt động kê khai báo cáo thuế, hay bạn không có quá nhiều chi phí dành cho bộ phận kế toán, bạn có thể lựa chọn một giải pháp tiết kiệm hơn là chọn dịch vụ kế toán trọn gói giỏi Hoàn Cầu Office. Dịch vụ kế toán trọn gói của chúng tôi thực hành tất cả mọi thủ tục kê khai thuế, báo cáo tài chính cho công ty, cam kết chuyên nghiệp, uy tín, đảm bảo tuyệt đối bảo mật thông tin quý khách. Mọi thông tin chi tiết xin vui lòng liên hệ:

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP DOANH NGHIỆP HOÀN CẦU
Tầng 3, Số 382/17-19 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Điện thoại: (028) 6653.2228
Hotline: 0329 359877
Email: hoancauoffice@gmail.com